Einkommensnachweise für Selbstständige

Sind Sie selbstständig oder freiberuflich tätig, prüft die Bank Ihr Einkommen über mehrere Jahre. Vorliegen müssen vollständige Jahresabschlüsse (Bilanz bzw. Einnahmen-Überschuss-Rechnung) der letzten zwei Jahre sowie die aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA).

Als Einkommensnachweis für Selbstständige zählen damit vor allem: die letzten beiden Jahresabschlüsse, die aktuelle BWA, die BWA vom Dezember des Vorjahres und in der Regel die Einkommensteuerbescheide der letzten beiden Jahre.

Welcher Jahresabschluss der richtige ist, hängt von Ihrer Gewinnermittlungsart ab: Freiberufler und kleinere Gewerbetreibende reichen ihre Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ein, bilanzierende Unternehmen die Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung. Die BWA ergänzt diese Jahreszahlen um das laufende Jahr – sie zeigt der Bank, ob sich das Geschäft seit dem letzten Abschluss stabil weiterentwickelt.

Die Einkommensteuerbescheide dienen der Bank als amtliche Bestätigung der erklärten Gewinne. Hintergrund der mehrjährigen Betrachtung: Anders als beim Gehalt eines Angestellten schwankt selbstständiges Einkommen naturgemäß – die Bank legt ihrer Kalkulation deshalb meist einen Durchschnitts- oder den vorsichtigeren Wert aus mehreren Jahren zugrunde. Je vollständiger und aktueller Ihre Zahlen, desto besser lässt sich Ihr tatsächliches Einkommen darstellen.

• Zusätzlich benötigen wir die BWA vom Dezember des Vorjahres.
• Beide BWAs müssen die Summen- und Saldenliste enthalten – also die Übersicht der bebuchten Konten mit Summen und Salden, damit die Kontobewegungen seit Jahresbeginn ersichtlich sind.
• Banken bewerten Stabilität und Entwicklung des Gewinns über beide Jahre – stark schwankende oder rückläufige Ergebnisse sollten Sie erklären können.
• Diese Unterlagen erhalten Sie in der Regel über Ihren Steuerberater.