Gehaltsabrechnung Dezember (Vorjahr)

Neben den Abrechnungen der letzten drei Monate benötigen wir die Gehaltsabrechnung vom Dezember des Vorjahres – alternativ die Lohnsteuerbescheinigung. Auf der Dezember-Abrechnung sollten die kumulierten Lohnsummen des kompletten Jahres erkennbar sein.

Die laufenden Monatsabrechnungen zeigen Ihr regelmäßiges Gehalt, aber nicht, was im Jahr insgesamt zusammenkommt. Die Dezember-Abrechnung weist die aufgelaufenen Jahreswerte aus – einschließlich Einmalzahlungen wie Weihnachts- oder Urlaubsgeld, Prämien und Boni. Daraus leitet die Bank ab, welches Jahreseinkommen sie Ihrer Haushaltsrechnung zugrunde legt.

Zugleich zeigt der Vergleich mit den aktuellen Abrechnungen, ob Ihr Einkommen stabil ist: Ein deutlich niedrigeres Vorjahr kann etwa auf Kurzarbeit, Elternzeit oder einen Stellenwechsel hinweisen – und genau danach fragt die Bank.

Für Sie hat die Unterlage einen Vorteil: Zahlt Ihr Arbeitgeber regelmäßig Sonderzahlungen, belegt erst die Jahressumme, dass diese Beträge verlässlich fließen. Ohne sie kann die Bank nur mit dem laufenden Monatsgehalt rechnen.

• Die Dezember-Abrechnung erhalten Sie wie jede Gehaltsabrechnung von Ihrem Arbeitgeber, oft über ein Mitarbeiterportal. Ist sie nicht mehr auffindbar, fragen Sie in der Personal- oder Lohnabteilung nach einer Kopie.
• Die Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber bis Ende Februar des Folgejahres an das Finanzamt übermitteln und Ihnen einen Ausdruck aushändigen oder elektronisch bereitstellen (§ 41b Abs. 1 EStG). Die übermittelten Daten können Sie außerdem in Ihrem ELSTER-Konto abrufen.

• Liegen die Einkommensteuerbescheide nicht vollständig vor, können stattdessen die Dezember-Abrechnungen der letzten zwei Jahre eingereicht werden.
• Bei einem Arbeitgeberwechsel im Laufe des Jahres benötigen wir die Lohnsteuerbescheinigung aller Arbeitgeber des betreffenden Jahres.
• Diese Unterlagen geben der Bank eine Gesamtübersicht Ihrer Einnahmen aus dem vergangenen Jahr.
• Achten Sie darauf, dass auf der Dezember-Abrechnung die Jahressummen – Jahresbrutto, Steuern und Sozialabgaben – erkennbar sind. Manche Abrechnungsprogramme weisen sie nur im Dezember oder auf einem gesonderten Jahresblatt aus.
• Lohnersatzleistungen erscheinen nicht als Gehalt: Kurzarbeitergeld steht gesondert in der Lohnsteuerbescheinigung, Elterngeld im Bescheid der Elterngeldstelle. Legen Sie diese Nachweise bei, wenn das Vorjahr davon betroffen war.

• Beamte reichen statt der Gehaltsabrechnung die Bezügemitteilung für Dezember ein.
• Rentner legen statt einer Dezember-Abrechnung den Rentenbescheid und die letzte Rentenanpassungsmitteilung vor.
• Selbstständige benötigen diese Unterlage nicht – bei ihnen übernehmen Jahresabschluss und die BWA vom Dezember diese Rolle.